偃师市自然资源和规划局2018年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

偃师市自然资源和规划局2018年度

财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果

（二〇一九年八月七日公告）

2019年第1号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，偃师市审计局于2019年4月4日至6月28日，对偃师市自然资源和规划局（原偃师市国土资源局）2018年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）经济性质、管理体制、财政财务隶属关系及基本职责等情况

偃师市自然资源和规划局是隶属于偃师市人民政府的行政单位，主要职责是国土管理、矿产管理、测绘管理、不动产登记等；内设办公室、财务科、人事科、信访办、地籍科、制证室、土地利用科、规划科、乡镇用地科、耕保科、总师室等职能科室；下属二级机构偃师市土地监察大队、偃师市地产交易服务中心、偃师市顺达土地服务有限公司、偃师市金地测绘大队、偃师市矿管监察大队、偃师市土地储备中心、偃师市土地开发整理中心、偃师饭店等；财务由偃师市国库支付中心监督支付，截至2018年底，局机关在职职工114人。

（二）财政财务收支情况

偃师市自然资源和规划局2018年度收入总计178426449.43元，其中:基本支出13682855.07元，项目支出164743594.36元；事业支出合计52872753.04元，其中：基本支出11360937.68元，项目支出41511815.36元，本年结余125553696.39元，上年结余60844905.53元，其他收入结转4300元，决算调减141610.75元，收回额度42713754.55元，累计结余143547536.62元。

（三）资产负债净资产情况

偃师市自然资源和规划局2018年度资产合计212914457.25元，其中：财政应返还额度144375165.02元，其他应收款54523100.40元，固定资产13851191.83元，无形资产165000元；负债55350728.80元均为其他应付款；净资产合计157563728.45元，其中：财政拨款结转143197338.72元，其他资金结转结余350197.90元，资产基金14016191.83元。

（四）“三公”经费支出情况

偃师市自然资源和规划局2018年度“三公”经费支出合计8565.90元，均为公务用车运行维护费，无公务接待费和因公出国（境）费用。

（五）预算执行情况

2018年偃师市财政局偃财文〔2018〕9号文件批复，偃师市自然资源和规划局预算支出26981648元，其中：工资福利支出11235382元，商品和服务支出514962元，对个人和家庭补助支出334555元，一般性项目支出1132349元，专项项目支出13764400元。

2018年偃师市自然资源和规划局实际预算执行178426449.43元，与年初预算相比增加了151444801.43元，主要原因是：追加征地和拆迁补偿款147050433元，社保基金4023634元，基本农田保护保障体系建设资金1650000元，土地综合整治资金3500000元，土地整理项目资金1229641.18元，三项补贴、奖金等经费1100104.67元,减少了不动产数据整合等专项项目资金6574513.82元、基本经费534497.60元。

二、审计评价意见

审计结果表明：偃师市自然资源和规划局提供的会计资料基本真实地反映了2018年度财政预算执行和其他财政收支情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等财经法规的规定，但是审计发现该单位的下属机构还存在应缴未缴税金及附加、不合规支出等问题，应当加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴税金及附加36144.20元

1. 偃师饭店2018年收取房租收入146095.24元，应缴未缴税金17677.53元，其中：房产税17531.43元，印花税146.10元。

2. 2018年底，偃师饭店“应缴所得税”余额18409.66元，2019年已缴3409.66元，截至目前应缴未缴所得税15000元。

3. 偃师饭店2019年收取2018年房租收入20000元，应缴未缴税金及附加3466.67元，其中：增值税952.38元，城市维护建设税66.67元，教育费附加28.57元，地方教育费附加19.05元，所得税95.24元，房产税2285.71元，印花税19.05元。

（二）不合规支出41230元

1.偃师市自然资源和规划局下属的偃师市地产交易服务中心2018年支付非本单位车辆维修费21860元。

2.偃师市自然资源和规划局下属的偃师市金地测绘大队2018年支付非本单位车辆维修费5笔合计19370元。

（三）长期向非本单位人员出借资金122500元

偃师市自然资源和规划局下属的偃师市顺达地产交易服务有限公司2014年向非本单位人员出借资金122500元，其中：李某武 65500元，李某伟57000元。

（四）应计未计固定资产22550元

偃师市自然资源和规划局下属的偃师市地产交易服务中心2018年购置音响设备款19650元，电脑一台2900元，合计22550元。

四、审计处理情况

对审计中发现的问题，偃师市审计局已依法出具了审计报告和审计决定，要求偃师市自然资源和规划局限期进行整改，将整改情况书面报告偃师市审计局，并及时对外公告。